प्रति वर्ष व्यक्तिगत आयकर रोक कोड की सूची। बाल कर कटौती कोड की सूची

श्रेणी चुनें 1. व्यवसाय कानून (229) 1.1. व्यवसाय शुरू करने के लिए निर्देश (26) 1.2. व्यक्तिगत उद्यमी खोलना (26) 1.3. व्यक्तिगत उद्यमियों के एकीकृत राज्य रजिस्टर में परिवर्तन (4) 1.4. एक व्यक्तिगत उद्यमी को बंद करना (5) 1.5. एलएलसी (39) 1.5.1. एलएलसी खोलना (27) 1.5.2. एलएलसी में परिवर्तन (6) 1.5.3. एलएलसी का परिसमापन (5) 1.6. ओकेवीईडी (31) 1.7. व्यावसायिक गतिविधियों का लाइसेंस (11) 1.8. नकद अनुशासन और लेखांकन (69) 1.8.1. पेरोल गणना (3) 1.8.2. मातृत्व भुगतान(7)1.8.3. अस्थायी विकलांगता लाभ (11) 1.8.4. सामान्य लेखांकन मुद्दे (8) 1.8.5. इन्वेंटरी (13) 1.8.6. नकद अनुशासन (13) 1.9. बिजनेस चेक (14) 10. ऑनलाइन कैश रजिस्टर (9) 2. उद्यमिता और कर (395) 2.1. सामान्य कर मुद्दे (25) 2.10. व्यावसायिक आय पर कर (3) 2.2. यूएसएन (44) 2.3. यूटीआईआई (46) 2.3.1. गुणांक K2 (2) 2.4. बुनियादी (34) 2.4.1. वैट (17) 2.4.2. व्यक्तिगत आयकर (6) 2.5. पेटेंट प्रणाली (24) 2.6. ट्रेडिंग शुल्क (8) 2.7. बीमा प्रीमियम(58) 2.7.1. अतिरिक्त-बजटीय निधि (9) 2.8. रिपोर्टिंग (82) 2.9. कर लाभ(71) 3. उपयोगी कार्यक्रम एवं सेवाएँ (39) 3.1. करदाता कानूनी इकाई (9) 3.2. सेवा कर आरयू (11) 3.3. पेंशन रिपोर्टिंग सेवाएँ (4) 3.4. बिजनेस पैक (1) 3.5. ऑनलाइन कैलकुलेटर (3) 3.6. ऑनलाइन निरीक्षण (1)4. सरकारी समर्थनलघु व्यवसाय (6) 5. कार्मिक (100) 5.1. छुट्टियाँ (7) 5.10 वेतन (5) 5.2. मातृत्व लाभ (1) 5.3. बीमारी के लिए अवकाश(7)5.4. बर्खास्तगी (11) 5.5. सामान्य (21) 5.6. स्थानीय अधिनियम और कार्मिक दस्तावेज़ (8) 5.7. व्यावसायिक सुरक्षा (8) 5.8. नियुक्ति (3) 5.9. विदेशी कार्मिक (1) 6. संविदात्मक संबंध (34) 6.1. अनुबंधों का बैंक (15) 6.2. एक समझौते का निष्कर्ष (9) 6.3. अनुबंध के अतिरिक्त समझौते (2) 6.4. अनुबंध की समाप्ति (5) 6.5. दावे (3) 7. विधायी ढाँचा (37) 7.1. रूस के वित्त मंत्रालय और रूस की संघीय कर सेवा के स्पष्टीकरण (15) 7.1.1. यूटीआईआई पर गतिविधियों के प्रकार (1) 7.2. कानून और विनियम (12) 7.3. GOSTs और तकनीकी नियम (10) 8. दस्तावेज़ों के प्रपत्र (80) 8.1. प्राथमिक दस्तावेज़ (35) 8.2. घोषणाएँ (24) 8.3. पावर ऑफ अटॉर्नी (5) 8.4. आवेदन प्रपत्र (11) 8.5. निर्णय एवं प्रोटोकॉल (2) 8.6. एलएलसी चार्टर (3) 9. विविध (24) 9.1. समाचार (4) 9.2. क्रीमिया (5) 9.3. उधार (2) 9.4. कानूनी विवाद (4)

आदेश कर सेवारूस दिनांक 22 नवंबर, 2016 संख्या ММВ-7-11/633 ने आय और कटौती कोड के स्पष्टीकरण के साथ तालिकाओं को अद्यतन किया। उन्हें 2017 में फॉर्म 2-एनडीएफएल में आय प्रमाण पत्र भरना आवश्यक है।

हम बल में प्रवेश के क्षण पर जोर देना चाहेंगे। यह आदेश 26 दिसंबर, 2016 को लागू होगा। इसका मतलब यह है कि 2016 के लिए 2-एनडीएफएल में आय और कटौती कोड को कोड की सूची में सभी परिवर्तनों को ध्यान में रखते हुए दर्ज किया जाना चाहिए।

लेकिन टैक्स कोड निश्चित रूप से आपको यह नहीं सिखाएगा कि इन कोडों को कैसे दर्ज किया जाए, क्योंकि यह ऐसे नियमों को विनियमित नहीं करता है। में यह मुद्दाकर्मचारियों के साथ कंपनियों और व्यक्तिगत उद्यमियों को रूसी कर सेवा दिनांक 10 सितंबर, 2015 संख्या ММВ-7-11/387 के आदेश द्वारा निर्देशित किया जाना चाहिए, जहां:

• परिशिष्ट संख्या 1 - आय कोड शामिल हैं;
• परिशिष्ट संख्या 2 - कटौतियों के प्रकार के लिए कोड।

कृपया ध्यान दें कि 2015 के बाद पहली बार, संघीय कर सेवा आय और कटौती कोड की संरचना को संशोधित कर रही है। इस बार संशोधन कर सेवा दिनांक 22 नवंबर, 2016 संख्या ММВ-7-11/633 के आदेश द्वारा किए गए थे।

अनुच्छेद 230 का पहला पैराग्राफ टैक्स कोडरूसी संघ सभी कर एजेंटों को 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्रों में आय और कटौती कोड दर्ज करने के लिए बाध्य करता है। इस फॉर्म का प्रासंगिक भाग नीचे दिया गया है।

आइए अब बारीकी से देखें कि क्या बदलाव आया है। इससे आपको आदतन पुराने कोड इंस्टॉल करने और संघीय कर सेवा से टिप्पणी प्राप्त करने से बचने में मदद मिलेगी।

राजस्व संहिता में परिवर्तन

कुछ कोडों ने अपना नाम थोड़ा बदल दिया है। उदाहरण के लिए, पद 1532, 1533 और 1535। उनके नामों के पुनर्निर्धारण का सार इस प्रकार निकला:

• वायदा लेनदेन के संदर्भ हटाना;
• यह स्पष्ट किया जाता है कि वित्तीय साधन व्युत्पन्न प्रकृति के होते हैं।

और कोड 2641 अब इस तरह लगता है: " भौतिक लाभव्युत्पन्न वित्तीय साधनों के अधिग्रहण से प्राप्त।"

इसके अलावा, कोड 2000 के "सैन्य" घटक का विस्तार किया गया है। संघीय कर सेवा ने इसका उल्लेख जोड़ा है मौद्रिक भत्ता, जो, कला के खंड 29 के आधार पर। रूसी संघ के कर संहिता के 217 को कर से छूट नहीं दी जा सकती।

और यहां नाम में एक और बदलाव है: कोड 3010।

कुछ कोडों को संघीय कर सेवा के आदेश को छोड़ने के भाग्य का सामना करना पड़ा। इस प्रकार, स्थिति 1543 - व्यक्तिगत निवेश खाते पर लेनदेन से आय - को कोड की सूची से हटा दिया गया है।

और कोई और कोड 2791 नहीं है। इस स्थिति के अनुसार, जो उद्यम एकल कृषि कर (यूएसएटी) के रूप में एक विशेष व्यवस्था लागू करते हैं, वे अपने श्रमिकों की आय दिखाते हैं, जो उन्हें कृषि उत्पादों के रूप में प्राप्त होती है।

उसी समय, नए आय कोड पद पेश किए गए। मूल रूप से, ये प्रतिभूतियों और विभिन्न वित्तीय साधनों के साथ लेनदेन से प्राप्त आय हैं। साथ ही सामान्य बाजार में उनके टर्नओवर की कसौटी को भी ध्यान में रखा जाता है।

नीचे प्रतिलेख वाली एक तालिका है।

2017 में 2-एनडीएफएल के लिए निम्नलिखित नए आय कोड पर विशेष ध्यान दें, क्योंकि अधिकांश उद्यमों को उनमें प्रवेश करना होगा। टैक्स हिसाब-किताब और बचत की दृष्टि से इन्हें लेकर अक्सर विवाद उठते रहते हैं।

कटौती कोड में परिवर्तन

इस भाग में, संघीय कर सेवा ने कुछ और संशोधन किए।

व्यक्तिगत आयकर के लिए मानक कटौती कोड 114 से 125 तक को बाहर रखा गया है। उनका स्थान पंक्ति 126-149 ने ले लिया है। उन्हें एक प्रतिलेख के साथ नीचे प्रस्तुत किया गया है।

इन कटौतियों की चर्चा कला में की गई है। 218 रूसी संघ का टैक्स कोड। इन कोडों की संख्या में संशोधन और वृद्धि 23 नवंबर 2015 के संघीय कानून संख्या 317-एफजेड के कारण है। 1 जनवरी 2016 से, उन्होंने बच्चों की संख्या के आधार पर "बच्चों की" कटौतियों की मात्रा में अंतर किया:

• 1400 रूबल। - पहले पर;
• 1400 रूबल। - दूसरे पर;
• 3000 रूबल। - तीसरे और बाद वाले पर;
• 12,000 रूबल। - विकलांग बच्चों के लिए (24 वर्ष तक)।

कटौती कोड 205 - 207, 209, 210, 220 प्रतिभूतियों या व्युत्पन्न वित्तीय उपकरणों के साथ लेनदेन पर हानि या व्यय से जुड़े हैं। इसलिए, आय कोड की तरह, उन्होंने अपने नाम अपडेट कर लिए हैं।

एक नया कोड 208 सामने आया है:

अब कोई कोड 221 नहीं है - व्यक्तिगत निवेश पर प्रतिभूतियों के साथ लेनदेन की लागत। खाता। लेकिन प्रतिभूतियों और अन्य उपकरणों के लिए कटौती के लिए कोड की एक पूरी श्रृंखला जोड़ी गई है।

टिप्पणी! संघीय कर सेवा ने पूरी तरह से नए प्रकार की कटौतियाँ पेश की हैं। ये कोड 250 - 252 हैं। ये व्यक्तिगत निवेश पर परिचालन से जुड़े हैं। खाता। यह मुद्दा कला द्वारा विनियमित है। रूसी संघ के टैक्स कोड का 214.9, जिसमें संघीय कानूनक्रमांक 242-एफजेड दिनांक 07/03/2016 ने 1 जनवरी 2017 से कई बदलाव पेश किए।

इसी कारण से, कटौती कोड 617 दिया गया है (व्यक्तिगत निवेश खाते पर परिचालन से आय)।

यह आपको अपना संघीय कर सेवा कोड याद रखने में मदद करेगा।

लेकिन अधिक जटिल कोड भी हैं। उदाहरण के लिए, 2-एनडीएफएल में एक पहचान दस्तावेज़ का कोड। कुल मिलाकर ऐसे 14 "वृत्तचित्र" कोड हैं, वे दस्तावेज़ कोड निर्देशिका (फ़ॉर्म भरने की प्रक्रिया के परिशिष्ट संख्या 1) में पाए जा सकते हैं। कोड 21 रूसी संघ के नागरिक के पासपोर्ट को दर्शाता है, कोड 03 - एक जन्म प्रमाण पत्र, कोड 07 - एक सैन्य आईडी, आदि को दर्शाता है।

इसके अलावा, प्रमाणपत्र में उस व्यक्ति की नागरिकता का उल्लेख होना चाहिए जिसके लिए प्रमाणपत्र जारी किया गया है। और कोड का उपयोग भी कर रहे हैं। 2-एनडीएफएल में नागरिकता (देश कोड) को चिह्नित करने के लिए, आपको इसे विश्व के देशों के अखिल रूसी वर्गीकरण (ओकेएसएम, 14 दिसंबर, 2001 के गोस्स्टैंडर्ट संकल्प संख्या 529-सेंट द्वारा अपनाया गया) के अनुसार निर्धारित करने की आवश्यकता है। 2-एनडीएफएल के लिए रूस देश कोड 643 है।

लेकिन फॉर्म में सबसे दिलचस्प कोड, निश्चित रूप से, व्यक्तिगत आयकर के लिए आय और कटौती के कोड हैं। एक नियम के रूप में, यह उनके बारे में है कि एकाउंटेंट के पास अधिकांश प्रश्न हैं: 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र में कौन सा कोड डालना है।

2018 में 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र के लिए आय कोड

2-एनडीएफएल में आय कोड, जिसका उपयोग 2018 के लिए प्रमाण पत्र जारी करते समय किया गया था, को संघीय कर सेवा के आदेश दिनांक 10 सितंबर, 2015 संख्या ММВ-7-11/387@ द्वारा अनुमोदित किया गया था। उन्हें व्यक्ति की संबंधित आय के विपरीत आवेदन तालिका की पंक्तियों में दर्शाया गया है। इसके बाद, हम 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र (सबसे अधिक बार लागू) में व्यक्तिगत आय कोड का विस्तार से विश्लेषण करेंगे।

राजस्व संहिता 2000प्रमाणपत्र में, 2-एनडीएफएल का उपयोग कर्मचारी को कार्य कर्तव्यों के प्रदर्शन के लिए भुगतान किए गए पारिश्रमिक को इंगित करने के लिए किया जाता है। अर्थात्, 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र के लिए कोड 2000 है, और वेतन भुगतान के लिए कोड 2000 है नकद में. लेकिन वेतन में प्रकार मेंइंगित किया जाना चाहिए कोड 2530. राजस्व संहिता 2010प्रमाणपत्र में 2-एनडीएफएल का उपयोग सिविल अनुबंधों के तहत भुगतान के लिए किया जाता है (रॉयल्टी को छोड़कर) . वे दस्तावेजी खर्चों (ठेकेदार से उत्पन्न) की राशि में कटौती के अधीन हो सकते हैं, जो प्रमाण पत्र में परिलक्षित होता है कोड 403.

राजस्व संहिता 2012प्रमाणपत्र में अवकाश वेतन के लिए 2-एनडीएफएल प्रदान किया गया है। हम वार्षिक भुगतान अवकाश (रूसी संघ के श्रम संहिता के अनुच्छेद 114) के प्रावधान के संबंध में एक कर्मचारी को भुगतान की गई राशि के बारे में बात कर रहे हैं। 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र में, बर्खास्तगी पर छुट्टी का मुआवजा दर्शाया गया है आय कोड 2013.

कोड 1010प्रमाणपत्र में 2-एनडीएफएल का उपयोग लाभांश का भुगतान करते समय किया जाता है।

राजस्व संहिता 2510 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र में वस्तुओं (कार्यों, सेवाओं) के लिए संगठनों और उद्यमियों द्वारा किसी व्यक्ति के लिए भुगतान दिखाया गया है संपत्ति के अधिकार, शामिल उपयोगिताओं, भोजन, आराम।

2019 में व्यक्तिगत आयकर कटौती कोड

आय संहिताओं के साथ-साथ संहिताओं को भी मंजूरी दी गई है कर कटौतीव्यक्तिगत आयकर के अनुसार. 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र में कर कटौती कोड संघीय कर सेवा के आदेश में दी गई तालिका के अनुसार दर्शाया गया है (संघीय कर सेवा के आदेश दिनांक 10 सितंबर, 2015 संख्या ММВ-7- के परिशिष्ट संख्या 2-) 11/387@). 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र में कुछ राशियाँ और कटौती कोड उस व्यक्ति की आय के विपरीत धारा 3 में तालिका की पंक्तियों में दर्शाए गए हैं जिसके लिए यह कटौती लागू की जाती है। अन्य कटौतियों के लिए, प्रमाणपत्र में एक विशेष खंड 4 है। नीचे व्यक्तिगत कटौती कोड हैं जिनका पहले उल्लेख नहीं किया गया था।

कटौती कोड 126प्रमाणपत्र में, 2-एनडीएफएल दर्शाया गया है यदि माता-पिता को 18 वर्ष से कम उम्र के पहले बच्चे या किसी छात्र के लिए मानक कटौती प्रदान की जाती है पूरा समय 24 वर्ष की आयु तक शिक्षा (रूसी संघ के कर संहिता के खंड 4, खंड 1, अनुच्छेद 218)। दूसरे बच्चे के लिए कटौती का प्रावधान है कोड 127प्रमाणपत्र 2-एनडीएफएल में , तीसरे और प्रत्येक के लिए अगला बच्चा - कोड 128.

विकलांग बच्चे के लिए माता-पिता को कटौती के लिए, कटौती कोड 129 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र में।

कटौती कोड 104पैराग्राफ की सूची में निर्दिष्ट व्यक्ति को कटौती प्रदान करते समय 2-एनडीएफएल को प्रमाणपत्र में दर्ज किया जाना चाहिए। 2 पी. 1 कला. 218 रूसी संघ का टैक्स कोड। इसमें यूएसएसआर के नायकों, रूस के नायकों, द्वितीय विश्व युद्ध के प्रतिभागियों, कर्तव्य के दौरान मारे गए सैन्य कर्मियों के माता-पिता और पत्नियों के नाम शामिल हैं। सैन्य सेवाऔर दूसरे।

कटौती कोड 311प्रमाणपत्र इंगित करता है कि क्या कर्मचारी को रूसी संघ के क्षेत्र में आवास के अधिग्रहण या निर्माण के संबंध में संपत्ति कटौती प्रदान की गई थी (रूसी संघ के कर संहिता के खंड 3, खंड 1, अनुच्छेद 220)। यदि कर्मचारी को लक्षित ऋण या क्रेडिट का उपयोग करना पड़ता है और वह उस पर भुगतान किए गए ब्याज की राशि में कटौती का हकदार है, तो ऐसी कटौती प्रदान की जाती है कोड 312(खंड 4, खंड 1, रूसी संघ के कर संहिता का अनुच्छेद 220)।

कटौती कोड 501प्रमाणपत्र में 2-एनडीएफएल का उपयोग संगठनों और उद्यमियों से प्राप्त उपहारों के मूल्य से कटौती लागू करते समय किया जाता है।

कटौती कोड 508 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र में दिखाया जाएगा कि एकमुश्त राशि के लिए कटौती लागू की गई थी वित्तीय सहायताबच्चे के जन्म पर नियोक्ताओं द्वारा कर्मचारियों को प्रदान किया जाता है।

2019 में 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र में कोड: डिकोडिंग

2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र में आय कोड और कटौतियों का पूरा विवरण दिया गया है

26 दिसंबर, 2016 को, संघीय कर सेवा आदेश संख्या ММВ-7-11/633 दिनांक 22 नवंबर, 2016 "रूसी संघीय कर सेवा आदेश संख्या ММВ-7-11/ दिनांक सितंबर के अनुलग्नकों में संशोधन और परिवर्धन पेश करने पर" 10, 2015 "प्रजाति कोड के अनुमोदन पर" आय और कटौती लागू हुई। इस संबंध में, 26 दिसंबर 2016 से, कर्मचारियों को जारी किए गए 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्रों में नए कोड परिलक्षित होने चाहिए। साथ ही, अद्यतन आय और कटौती कोड को 2016 के लिए 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्रों में इंगित करना होगा, जिसे कर एजेंट 2017 में संघीय कर सेवा को जमा करेंगे। हम आपको बताएंगे कि आय और कटौती कोड कैसे बदल गए हैं।

नए कोड कब दर्ज करें

संगठनों और व्यक्तिगत उद्यमियों (जो कर एजेंट हैं) को सालाना पिछले वर्ष के लिए कर्मचारी आय पर संघीय कर सेवा की जानकारी जमा करने की आवश्यकता होती है। कैलेंडर वर्ष 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र के रूप में। आपको 2016 के लिए 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र जमा करना होगा:

• साइन 2 के साथ - 1 मार्च 2017 से पहले नहीं;
• चिह्न 1 के साथ - 3 अप्रैल, 2017 से पहले नहीं (चूंकि 1 अप्रैल, 2017 शनिवार को पड़ता है, प्रमाण पत्र आगामी सोमवार को प्रस्तुत किए जा सकते हैं, रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 6.1 के खंड 7)। सेमी। " "।

साथ ही, यदि कर्मचारी इसके लिए आवेदन करते हैं तो उन्हें 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र "उनके हाथों में" देने की आवश्यकता हो सकती है। उदाहरण के लिए, ऋण के लिए आवेदन करने के लिए उन्हें प्रमाणपत्र की आवश्यकता हो सकती है। 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र प्रपत्र यह निर्धारित करता है कि 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्रों में आय और कटौती कोड दर्शाए जाने चाहिए जो किसी विशिष्ट व्यक्ति से जुड़े हों। व्यक्तिगत आयकर के लिए नए आय कोड और कटौतियों की सूची को संघीय कर सेवा के आदेश दिनांक 22 नवंबर, 2016 संख्या एमएमवी-7-11/633 द्वारा अनुमोदित किया गया था। 26 दिसंबर 2016 से 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र भरते समय नए कटौती कोड का उपयोग किया जाना चाहिए। अब आइए देखें कि वास्तव में क्या बदलाव हुआ है।

किसी व्यक्ति की आय के प्रमाण पत्र का फॉर्म (2-एनडीएफएल) और इसे भरने की प्रक्रिया को रूस की संघीय कर सेवा के दिनांक 30 अक्टूबर, 2015 संख्या ММВ-7-11/485 के आदेश द्वारा अनुमोदित किया गया था। यह फॉर्म 2017 में लागू होता है। नए रूप मे 2017 के लिए 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र स्वीकृत नहीं किया गया था।

नए राजस्व कोड

2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र में, कर एजेंट (संगठन या व्यक्तिगत उद्यमी) केवल उन आय को दर्शाते हैं जिनके लिए वे स्वयं भुगतान का स्रोत हैं। इसके अलावा, कर्मचारी को भुगतान की गई आय का प्रकार एक विशेष कोड के रूप में व्यक्तिगत आयकर प्रमाणपत्र 2 में परिलक्षित होता है।

किस आय पर विचार करें
फॉर्म 2-एनडीएफएल में प्रमाणपत्र में कर योग्य सभी आय शामिल होनी चाहिए। इस प्रकार, रोजगार और नागरिक कानून अनुबंध (अनुच्छेद 226 के खंड 3, रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 210) दोनों के तहत नागरिक को भुगतान की गई सभी राशियों को ध्यान में रखें।

आय व्यक्तियों 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्रों की धारा 3 में परिलक्षित होते हैं। इस अनुभाग का शीर्षक आय पर लागू कर की दर को दर्शाता है। यदि 2016 के दौरान एक ही व्यक्ति को अलग-अलग व्यक्तिगत आयकर दरों पर आयकर प्राप्त हुआ, तो प्रत्येक कर दर के लिए धारा 3 को अलग से पूरा करना होगा।

2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र की धारा 3 में तालिका भरते समय, आपको रूस की संघीय कर सेवा के दिनांक 10 सितंबर, 2015 संख्या एमएमवी- के आदेश में परिशिष्ट 1 "आय कोड" और 2 "कटौती कोड" लागू करना होगा। 7-11/387. प्रत्येक प्रकार की आय और प्रत्येक प्रकार की कर कटौती को विशेष कोड दिए गए हैं। उदाहरण के लिए, मजदूरी के रूप में आय कोड 2000 से मेल खाती है। अन्य नागरिक अनुबंधों के तहत पारिश्रमिक का भुगतान करते समय - कोड 2010, अस्थायी विकलांगता के लिए लाभ का भुगतान करते समय - कोड 2300। यदि आय के लिए कोई विशेष कोड नहीं है - कोड 4800। आय कोड हैं धारा 3 में प्रतिबिंबित, उदाहरण के लिए इस प्रकार:

मुख्य आय कोड नहीं बदले हैं. हालाँकि, 26 दिसंबर 2016 तक, कुछ आय कोड का अर्थ अपडेट कर दिया गया है और कुछ कोड जोड़े गए हैं। विशेष रूप से, दो नए कोड सामने आए हैं जिन्हें कई कर एजेंटों को प्रमाणपत्रों में इंगित करना होगा, अर्थात्:

नए कटौती कोड

26 दिसंबर 2016 से आवेदन से बाहर रखा गया मानक कटौतीकोड 114 - 125 के साथ। इसके बजाय, 2017 में 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र के लिए 126 से 149 तक नए कटौती कोड पेश किए गए थे। यह इस तथ्य के कारण किया गया था कि पहले माता-पिता, दत्तक माता-पिता, अभिभावकों, ट्रस्टियों और पालक माता - पितासमान कटौती कोड थे। हालाँकि, 26 दिसंबर 2016 से, माता-पिता (दत्तक माता-पिता) के लिए कोड और अभिभावकों, ट्रस्टियों, दत्तक माता-पिता के लिए कोड अलग हो गए हैं, क्योंकि विकलांग बच्चों के माता-पिता और अभिभावकों (ट्रस्टी, दत्तक माता-पिता) के लिए 12,000 रूबल की कटौती स्थापित की गई है। ) - 6000 रूबल की राशि में।

टिप्पणी
आपको केवल उन्हीं कर्मचारियों को बाल कटौती जमा करनी चाहिए जिनकी आय पर 13% की दर से कर लगता है। अपने अधिकार का प्रयोग करने के लिए, कर्मचारी को एक आवेदन पत्र लिखना होगा, जिसमें बच्चे के जन्म प्रमाण पत्र की एक प्रति संलग्न करनी होगी।

कटौती कोड	एक टिप्पणी	कटौती राशि
126	18 वर्ष से कम आयु के पहले बच्चे के लिए, साथ ही 24 वर्ष से कम आयु के प्रत्येक पूर्णकालिक छात्र, स्नातक छात्र, निवासी, प्रशिक्षु, छात्र, कैडेट के लिए माता-पिता, माता-पिता के पति/पत्नी, दत्तक माता-पिता जो समर्थन कर रहे हैं बच्चा।	1400 रूबल
127	18 वर्ष से कम आयु के दूसरे बच्चे के लिए, साथ ही 24 वर्ष से कम आयु के प्रत्येक पूर्णकालिक छात्र, स्नातक छात्र, निवासी, प्रशिक्षु, छात्र, कैडेट के लिए माता-पिता, माता-पिता के पति/पत्नी, दत्तक माता-पिता जो समर्थन कर रहे हैं बच्चा।	1400 रूबल
128	18 वर्ष से कम आयु के तीसरे और उसके बाद के प्रत्येक बच्चे के लिए, साथ ही 24 वर्ष से कम आयु के प्रत्येक पूर्णकालिक छात्र, स्नातक छात्र, निवासी, प्रशिक्षु, छात्र, कैडेट के लिए माता-पिता, माता-पिता के पति या पत्नी, दत्तक माता-पिता जो बच्चे का भरण-पोषण कर रहा है	3000 रूबल
129	18 वर्ष से कम आयु के विकलांग बच्चे या पूर्णकालिक छात्र, स्नातक छात्र, निवासी, प्रशिक्षु, 24 वर्ष से कम आयु के छात्र के लिए, जो समूह I और II का विकलांग व्यक्ति है, माता-पिता, माता-पिता के पति या पत्नी, दत्तक माता-पिता जो बच्चे का भरण-पोषण कर रहे हैं।	12,000 रूबल
130	18 वर्ष से कम आयु के पहले बच्चे के लिए, साथ ही 24 वर्ष से कम आयु के प्रत्येक पूर्णकालिक छात्र, स्नातक छात्र, निवासी, प्रशिक्षु, छात्र, कैडेट के लिए अभिभावक, ट्रस्टी, दत्तक माता-पिता, दत्तक माता-पिता के पति या पत्नी, जो बच्चे द्वारा समर्थित है।	1400 रूबल
131	18 वर्ष से कम आयु के दूसरे बच्चे के लिए, साथ ही 24 वर्ष से कम आयु के प्रत्येक पूर्णकालिक छात्र, स्नातक छात्र, निवासी, प्रशिक्षु, छात्र, कैडेट के लिए अभिभावक, ट्रस्टी, दत्तक माता-पिता, दत्तक माता-पिता के पति या पत्नी, जो बच्चे द्वारा समर्थित है	1400 रूबल
132	18 वर्ष से कम आयु के तीसरे और उसके बाद के प्रत्येक बच्चे के लिए, साथ ही 24 वर्ष से कम आयु के प्रत्येक पूर्णकालिक छात्र, स्नातक छात्र, निवासी, प्रशिक्षु, छात्र, कैडेट के लिए, एक अभिभावक, ट्रस्टी, पालक माता-पिता, एक का जीवनसाथी पालक माता-पिता, बच्चे द्वारा प्रदान किए गए।	3000 रूबल
133	18 वर्ष से कम आयु के विकलांग बच्चे या पूर्णकालिक छात्र, स्नातक छात्र, निवासी, प्रशिक्षु, 24 वर्ष से कम आयु के छात्र के लिए, जो समूह I और II का विकलांग व्यक्ति है, अभिभावक, ट्रस्टी, पालक माता-पिता को, पालक माता-पिता का जीवनसाथी, जहां बच्चा स्थित है, वहां सहायता प्रदान की जाती है	6000 रूबल
134	18 वर्ष से कम आयु के पहले बच्चे के लिए, साथ ही एकल माता-पिता, दत्तक माता-पिता के लिए 24 वर्ष से कम आयु के प्रत्येक पूर्णकालिक छात्र, स्नातक छात्र, निवासी, प्रशिक्षु, छात्र, कैडेट के लिए राशि दोगुनी करें	2800 रूबल
135	18 वर्ष से कम आयु के पहले बच्चे के लिए, साथ ही 24 वर्ष से कम आयु के प्रत्येक पूर्णकालिक छात्र, स्नातक छात्र, निवासी, प्रशिक्षु, छात्र, कैडेट के लिए एकमात्र अभिभावक, ट्रस्टी, पालक माता-पिता के लिए राशि दोगुनी करें।	2800 रूबल
136	18 वर्ष से कम आयु के दूसरे बच्चे के लिए, साथ ही एकल माता-पिता या दत्तक माता-पिता के लिए 24 वर्ष से कम आयु के प्रत्येक पूर्णकालिक छात्र, स्नातक छात्र, निवासी, प्रशिक्षु, छात्र, कैडेट के लिए राशि दोगुनी।	2800 रूबल।
137	18 वर्ष से कम आयु के दूसरे बच्चे के लिए राशि को दोगुना करें, साथ ही 24 वर्ष से कम आयु के प्रत्येक पूर्णकालिक छात्र, स्नातक छात्र, निवासी, प्रशिक्षु, छात्र, कैडेट के लिए एकमात्र अभिभावक, ट्रस्टी, पालक माता-पिता को राशि दोगुनी करें।	2800 रूबल
138	18 वर्ष से कम आयु के तीसरे और उसके बाद के प्रत्येक बच्चे के लिए, साथ ही एकल माता-पिता, दत्तक माता-पिता के लिए 24 वर्ष से कम आयु के प्रत्येक पूर्णकालिक छात्र, स्नातक छात्र, निवासी, प्रशिक्षु, छात्र, कैडेट के लिए राशि दोगुनी करें	6000 रूबल
139	18 वर्ष से कम आयु के तीसरे बच्चे के लिए राशि दोगुनी, साथ ही 24 वर्ष से कम आयु के प्रत्येक पूर्णकालिक छात्र, स्नातक छात्र, निवासी, प्रशिक्षु, छात्र, कैडेट के लिए एकमात्र अभिभावक, ट्रस्टी, पालक माता-पिता को राशि दोगुनी करें।	6000 रूबल
140	18 वर्ष से कम आयु के विकलांग बच्चे या 24 वर्ष से कम आयु के पूर्णकालिक छात्र, स्नातक छात्र, निवासी, प्रशिक्षु, छात्र, कैडेट, जो समूह I या II के एकमात्र माता-पिता के विकलांग व्यक्ति हैं, के लिए दोगुनी राशि में , दत्तक माता-पिता।	24,000 रूबल
141	18 वर्ष से कम आयु के विकलांग बच्चे या 24 वर्ष से कम आयु के पूर्णकालिक छात्र, स्नातक छात्र, निवासी, प्रशिक्षु, छात्र, कैडेट, जो एकमात्र अभिभावक के लिए समूह I और II का विकलांग व्यक्ति है, के लिए दोगुनी राशि में , ट्रस्टी, पालक माता-पिता।	12,000 रूबल
142	18 वर्ष से कम आयु के पहले बच्चे के लिए, साथ ही 24 वर्ष से कम आयु के प्रत्येक पूर्णकालिक छात्र, स्नातक छात्र, निवासी, प्रशिक्षु, छात्र, कैडेट के लिए उनकी पसंद के माता-पिता में से एक को दोगुनी राशि दी जाएगी। कर कटौती प्राप्त करने वाले माता-पिता में से किसी एक के इनकार के लिए आवेदन।	2800 रूबल
143	18 वर्ष से कम आयु के पहले बच्चे के लिए, साथ ही 24 वर्ष से कम आयु के प्रत्येक पूर्णकालिक छात्र, स्नातक छात्र, निवासी, प्रशिक्षु, छात्र, कैडेट के लिए उनकी पसंद के दत्तक माता-पिता में से किसी एक के लिए राशि दोगुनी होगी। दत्तक माता-पिता में से किसी एक को कर कटौती प्राप्त करने से इनकार करने के लिए एक आवेदन।	2800 रूबल
144	18 वर्ष से कम आयु के दूसरे बच्चे के लिए दोगुनी राशि, साथ ही 24 वर्ष से कम आयु के प्रत्येक पूर्णकालिक छात्र, स्नातक छात्र, निवासी, प्रशिक्षु, छात्र, कैडेट के लिए उनकी पसंद के माता-पिता में से किसी एक को आधार पर माता-पिता में से किसी एक को कर कटौती प्राप्त करने से इनकार करने के लिए एक आवेदन।	2800 रूबल
145	18 वर्ष से कम आयु के दूसरे बच्चे के लिए दोगुनी राशि, साथ ही 24 वर्ष से कम आयु के प्रत्येक पूर्णकालिक छात्र, स्नातक छात्र, निवासी, प्रशिक्षु, छात्र, कैडेट के लिए उनकी पसंद के दत्तक माता-पिता में से एक को आधार पर दत्तक माता-पिता में से किसी एक को कर कटौती प्राप्त करने से इनकार करने के लिए एक आवेदन।	2800 रूबल
146	18 वर्ष से कम आयु के तीसरे और उसके बाद के प्रत्येक बच्चे के लिए, साथ ही 24 वर्ष से कम आयु के प्रत्येक पूर्णकालिक छात्र, स्नातक छात्र, निवासी, प्रशिक्षु, छात्र, कैडेट के लिए उनकी पसंद के माता-पिता में से एक को दोगुनी राशि में। माता-पिता में से किसी एक को कर कटौती प्राप्त करने से इनकार करने के आवेदन के आधार पर।	6000 रूबल
147	18 वर्ष से कम आयु के तीसरे बच्चे के लिए दोगुनी राशि, साथ ही 24 वर्ष से कम आयु के प्रत्येक पूर्णकालिक छात्र, स्नातक छात्र, निवासी, प्रशिक्षु, छात्र, कैडेट के लिए उनकी पसंद के दत्तक माता-पिता में से एक को आधार पर दत्तक माता-पिता में से किसी एक को कर कटौती प्राप्त करने से इनकार करने के लिए एक आवेदन।	6000 रूबल
148	18 वर्ष से कम आयु के विकलांग बच्चे या 24 वर्ष से कम आयु के पूर्णकालिक छात्र, स्नातक छात्र, निवासी, प्रशिक्षु, छात्र, कैडेट, जो समूह I या II का विकलांग व्यक्ति है, के लिए राशि दोगुनी करके इनमें से किसी एक को दी जाएगी। माता-पिता में से किसी एक के कर कटौती प्राप्त करने से इनकार करने के आवेदन के आधार पर उनकी पसंद के माता-पिता।	24,000 रूबल
149	18 वर्ष से कम आयु के विकलांग बच्चे या 24 वर्ष से कम आयु के पूर्णकालिक छात्र, स्नातक छात्र, निवासी, प्रशिक्षु, छात्र, कैडेट, जो समूह I या II का विकलांग व्यक्ति है, के लिए राशि दोगुनी करके इनमें से किसी एक को दी जाएगी। दत्तक माता-पिता में से किसी एक के कर कटौती प्राप्त करने से इनकार करने के बारे में एक आवेदन के आधार पर उनकी पसंद के दत्तक माता-पिता।	12,000 रूबल

2017 में नए कोड को 2016 के 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र की धारा 4 में दिखाना होगा।

बाल कटौती कोड व्यक्तिगत आयकर लाभों का एक संक्षिप्त डिजिटल पदनाम है, जिसे संकलित करते समय फॉर्म 2-एनडीएफएल में दर्ज किया जाता है। यह बिना जमा किए कटौती राशि के उद्देश्य की पहचान करने में मदद करता है पूरा नामप्रपत्र के फ़ील्ड में. आइए प्रस्तुत सामग्री में विचार करें कि बच्चों के आयकर कटौती कोड क्या मान ले सकते हैं।

व्यक्तिगत आयकर लाभ लागू करने के उद्देश्य

कटौती अनिवार्य रूप से किसी व्यक्ति की आय के संग्रह से कुछ हिस्से की छूट है आयकर. कला के प्रावधानों के आधार पर, बच्चे वाला प्रत्येक नागरिक स्वैच्छिक आधार पर उनका उपयोग कर सकता है। 218 रूसी संघ का टैक्स कोड।

इस तरह के लाभ के लिए आवेदन की शुरुआत कर्मचारी को कंपनी के निपटान विभाग (लेखा) में एक आवेदन जमा करके स्वयं करनी होगी। बदले में, लेखाकार कर योग्य आय की गणना करते समय कर्मचारी की इच्छा को ध्यान में रखने के लिए बाध्य है।

टिप्पणी! ऐसे अनुरोध के बिना, करदाता को निर्दिष्ट राहत स्वचालित रूप से प्रदान नहीं की जाती है। इसलिए, उन सभी लोगों के लिए सलाह दी जाती है जिनके बच्चे हैं और उन्हें नौकरी के लिए आवेदन करते समय बच्चों की कटौती के लिए आवेदन करना चाहिए।

बाल लाभ आमतौर पर नियोक्ता द्वारा कर अवधि के दौरान प्राप्त किया जाता है। हालाँकि, एक कर्मचारी जिसने वर्ष के दौरान इसके लिए आवेदन नहीं किया है, कर अवधि (उसी वर्ष) के अंत में, स्वतंत्र रूप से एक घोषणा तैयार कर सकता है, दस्तावेजों की प्रतियां और एक आवेदन संलग्न कर सकता है और उन्हें स्थानीय शाखा में जमा कर सकता है। संघीय कर सेवा.

महत्वपूर्ण! इस प्रकार, वह आवेदन से पहले केवल अंतिम 3 वर्षों के लिए कटौती प्राप्त कर सकता है।

कर अधिकारियों को कानून द्वारा स्थापित अवधि के भीतर आवेदन पर विचार करना आवश्यक है। यदि निरीक्षकों के पास कोई प्रश्न नहीं है, तो करदाता को अधिक भुगतान किया गया कर वापस कर दिया जाएगा।

2016 में बाल कर कटौती कोड

हर साल, 1 अप्रैल से पहले, नियोक्ता अपने कर्मचारियों का डेटा फॉर्म 2-एनडीएफएल में जमा करते हैं पिछले साल. प्रमाणपत्र 2-एनडीएफएल में किसी व्यक्ति के पक्ष में अर्जित आय की मात्रा, प्रदान की गई कटौती, अर्जित और रोके गए कर के बारे में जानकारी शामिल है।

इस फॉर्म को तैयार करने के लिए एक सूची का उपयोग किया जाता है 2016-2017 में बच्चों के लिए कटौती कोडवर्ष, रूस की संघीय कर सेवा के आदेश "आय और कटौतियों के प्रकार के लिए कोड के अनुमोदन पर" दिनांक 10 सितंबर, 2015 संख्या ММВ-7-11/387@ (22 नवंबर, 2016 को संशोधित) द्वारा अनुमोदित। आइए उन्हें तालिका में सूचीबद्ध करें।

संतान लाभ प्राप्त करने की प्रक्रिया

परिचित हो जाना बाल कर कटौती कोड, हमें उनके पंजीकरण की प्रक्रिया के बारे में अधिक विस्तार से बात करनी चाहिए। आइए इस प्रक्रिया को एक उदाहरण से देखें।

नागरिक गुरकोवा ई.एस. को नौकरी मिल गई नयी नौकरीजुलाई 2016 में. उनका आधिकारिक वेतन 32 हजार रूबल है। उसने 3 बच्चों के लिए कटौती के लिए लेखा विभाग को एक आवेदन लिखा, जिसमें उनमें से एक के लिए जन्म प्रमाण पत्र और विकलांगता प्रमाण पत्र की प्रतियां संलग्न कीं। पहले व्यक्ति ने माध्यमिक शिक्षा प्राप्त की, लेकिन कहीं प्रवेश नहीं लिया, वह 19 वर्ष का है; दूसरा 12 साल का है. तीसरा विकलांग है और उसकी उम्र 10 साल है। रिपोर्टिंग वर्ष की शुरुआत से कर्मचारी की कुल आय पिछला स्थानकाम की राशि 150,000 रूबल थी।

सबसे बड़े के लिए कोई कटौती नहीं है, बीच वाले के लिए कटौती 1,400 रूबल होगी, और सबसे छोटे के लिए, क्योंकि उसके पास विकलांगता समूह है, 12,000 रूबल। कुल 13,400 रूबल। प्रति माह, जब तक गुरकोवा की आय सीमा 350,000 रूबल तक नहीं पहुंच जाती। साल में।

इसलिए, कोड की सूची काफी व्यापक है और यह इस बात पर निर्भर करती है कि बच्चे की देखभाल कौन करता है, उसके कितने माता-पिता या अभिभावक हैं, परिवार में कितने बच्चे हैं, और क्या बच्चों में विकलांग व्यक्ति हैं।